“연말정산 나이스 입력 및 서류 제출기간 1월 20일(수)부터 ~ 1월 25일(월)까지입니다”
2020년 청성초등학교 교직원 연말정산 안내

☞ 2021년 1월 19일(화)까지 나이스 입력 및 증빙서류 꼭! 제출해 주세요.

- 원본제출 (fax 또는 사본 제출시 추후 원본교체. 우편제출도 가능하나 분실시 책임지지 않습니다.)

▶ 연말정산은 나이스에 소득자 본인이 직접 입력하는게 원칙

▶ 과다공제로 연말정산 수정신고 발생시 소득자 본인 직접 관할세무서 자진신고 원칙

《 연말정산 상담 전화 빠른 안내 (’21. 1. 4.부터 운영) 》

▶ 연말정산간소화 이용방법: 국번없이 126 → 5 → 1

▶ 연말정산 세법상담: 국번없이 126 → 5 → 2

○ 연말정산에 필요한 소득공제 증빙자료를 인터넷에서 조회할 수 있는 2020년 연말정산 간소화서비스가 2021년 1월 15일(금) 오픈될 예정

(2021년 1월 16일(토) 이후부터 PDF파일 다운 받으시길 권장)입니다.

○ 본인의 소득공제를 조회하려면 공인인증서(2020년 연말정산부터 사설 민간 인증서로도 홈택스 접속이 가능)가 있어야 하며, 또한 근로자가 부양가족의 자료를 조회하려면 사전에 해당가족의 동의가 있어야 합니다. (미성년 자녀의 자료는 별도 동의절차가 없어도 조회 가능)

☞ 기한내 서류 미제출 시 2021년 5월 개별적으로 세무서에서 연말정산 받으셔야 합니다.

☞ 2021. 1. 8.(금) 이후 연말정산 변경사항 있을시 수시로 관련 내용은

학교홈페이지-공지사항에 탑재하겠습니다.

나이스 연말정산 자료 입력전 반드시 학교 홈페이지 – 공지사항 확인후 입력 부탁 드립니다.

☞ 2020년 연말정산 간소화 서비스 안내 ☜

[2021년 1월 15일(수) 오픈 예정]

기부금 명세서에 입력할 각종 단체 사업자 번호(각 실정에 맞게 수정입력 함)
법 인 명	사업자등록번호	기부금종류	비고
교원단체총연합회		종교단체외 지정기부금(40)	해당자 입력
전국교직원노동조합	107-82-06408	종교단체외 지정기부금(40)	해당자 입력
공무원노동조합		종교단체외 지정기부금(40)	해당자 입력
국군장병위문금(국가보훈처)	116-83-00138	법정기부금(10)	해당자 입력

증 빙 서 류 제 출 주민등록번호는 끝까지 나오게 출력해주세요.
제출서류	대상 및 증빙	방 법
① 소득공제신고서	전교직원 나이스 출력물 서명 제출	☞ 나이스→나의메뉴→연말정산→ 정산공제자료등록→소득공제신고서탭→귀속년도(2020년)→조회 후 출력 서명 제출
② 의료비공제신고서	해당자 나이스 출력물 서명제출	☞ 나이스→나의메뉴→연말정산→ 의료비지금명세서등록→귀속년도(2020년)→조회 후 출력 서명 제출
③ 기부금공제신고서	해당자 나이스 출력물 서명제출	☞ 나이스→나의메뉴→연말정산→ 기부금명세서등록→귀속년도(2020년)→조회 후 출력 서명 제출
④ 연금저축공제, 월세명세서	해당자 나이스 출력물 서명제출	☞ 나이스→나의메뉴→연말정산→ 연금저축공제등록→귀속년도(2020년)→조회 후 출력 서명 제출 ☞ 나이스→나의메뉴→연말정산→ 월세명세서등록→귀속년도(2020년)→조회 후 출력 서명 제출
⑤ 주민등록등본	전직원 의무 제출	☞ 민원24 : http://www.minwon.go.kr
⑥ 가족관계증명서	부양대상가족이 주거를 함께 아니하는 경우만 제출	☞ 대법원 전자가족관계등록시스템 : http://efamily.scourt.go.kr
⑦ 국세청 연말정산간소화 서비스 자료 및 기타 증빙서류	전교직원 제출	☞ 국세청홈텍스(http://www.hometax.go.kr) 인증서 로그인→연말정산간소화서비스→근로소득자 세액공제 내역조회→귀속년도(2020년)→근로소득이 있는 월만 선택→보험료부터 기부금까지 돋보기 클릭(해당 세액공제 아래에 기본공제 대상자에만 체크)→조회한 항목 한번에 내려받기→PDF파일 암호 없이 저장[파일명: 2020년 연말정산 본인성명.pdf] ※ 연말정산 간소화 서비스에서 내려받은“PDF파일도 제출 요함” 중도입사자분들은 꼭 상세안내 읽어보시고 제출해주세요. ※ 국세청에서 제공되지 않는 의료비,기부금,교육비등은 해당기관에서 영수증을 발급 받아 제출하셔야 합니다. (원본-도장확인)
* 모든 신고서에는 “신고인”란에 성명기재후 서명 꼭 해주세요.

NEIS 출력서류 (등록, 출력물 서명필) [나의메뉴-연말정산]	① 소득공제신고서 출력물 (기본제출서류) ② 의료비지급명세서 (국세청자료는 여러건이라도 개인별로 1건으로 등록) ③ 기부금지급명세서 (반드시 영수증상일련번호 필) ④ 연금저축공제명세서 ⑤ 월세액 및 거주자간 주택임차차입금 원리금 상황액 소득세액공제 명세서 ※ ②~⑤ 해당자 제출 ※ 종전근무지 소득이 있을 경우 반드시 합산 신청 (종전근무지 2020년 원천징수영수증 제출 : 팩스민원 가능)
연말정산 간소화 서비스	① 연말정산 간소화 서비스상 출력물 ※ 진본마크 출력물 제출 ※ 중도입사자는 연말정산 간소화 서비스상 월별로 표시된 내역서 출력물 제출 (기부금, 연금계좌,개인연금저축 공제는 1년 전액공제)
그 외 증빙서류	① 연말정산 본인 서약서 (기본제출서류) ② 주민등록등본 (기본제출서류) : 가족변동사항 확인 (주민번호, 관계 등 포함) ③ 가족관계증명서 (등본으로 가족관계가 확인되지 않는 경우) ④ 기부금영수증(원본), 법인설립허가증 사본, 소속증명서 ⑤ 간소화서비스 누락 영수증 (의료비, 교육비 등) ⑥ 월세 납부 관련 서류 ※ ③~⑥ 해당자 제출 ※ 기타 증빙영수증은 A4용지에 붙여서 제출

◆ 신규교사 및 3월 이후 계약서를 작성하신 선생님들 중 종전근무지 소득이 있을 경우

- 종전근무지의 원천징수영수증과 같이 제출하여 소득을 합산하여 연말정산

- 종전근무지의 원천징수영수증을 미제출시 본인이 직접 익년도 5월 31일까지

주소지관할 세무서에 가서 종합소득세확정 신고를 하여야 함.

◆ 신규교사 및 3월 이후 계약서를 작성하신 선생님들 중 종전근무지 소득이 없을 경우

- 신용카드, 연금, 의료비, 주택관련, 보험등 사용금액에서 소득이 없는 월은 공제한 총금액을 작성해주셔야 합니다.(3월부터 청성초등학교 근무시 1,2월은 소득이 없는 월이므로 1~2월의 사용금을 제한 금액을 기재)

※연말정산간소화서비스 출력시 기본내역인쇄가 아닌 상세(월별)내역인쇄로 출력

상세(월별)내역인쇄 출력시 카드종류별, 보험사종류별로 출력됩니다.

◆ 간소화서비스에서 조회되지 않는 자료도 있습니다.

☞  영수증발급기관에서 국세청에 제공한 자료를 근거로 근로자에게 제공하므로 영수증발급기관에서 국세청에 제공하지 않은 자료는 조회되지 않습니다. 이 경우 해당 소득공제 영수증 발급기관을 통하여 수집하여야 합니다.

◆소득공제 요건은 스스로 검토하여야 합니다.

☞  특히 주택자금공제의 경우 금융기관에서 제공한 저축불입금액 및 원리금상환액을 단순히 보여주기만 하므로, 구체적 공제요건은 근로자 스스로 해당여부를 확인하고 소득공제 신고해야 합니다.

☞ 제출 서류 상세 안내 ☜

모든서류는 원본제출입니다 ^-^

1.  국세청홈텍스(http://www.hometax.go.kr) 인증서 로그인→조회/발급

▶ 본인 공인인증서등록 방법→홈텍스 상단 로그인 클릭→공인인증서등록→주민등록번호입력→            등록하기→해당공인인증서선택후→확인

▶ 본인의 소득공제를 조회하려면 반드시 공인인증서가 있어야 하며(2020년 연말정산부터 사설 민간 인증서로도 홈택스 접속이 가능), 또한 근로자가 부양가족의 자료를 조회하려면 사전에 해당가족의 동의가 있어야 합니다. (미성년 자녀의 자료는 별도 동의절차가 없어도 조회 가능)

2. 연말정산 간소화→소득세액공제조회/발급

3. 귀속년도 2020년→근로소득이 있는 월만 선택→보험료부터 기부금까지 돋보기 클릭(해당 세액공제 아래에 기본공제 대상자에만 체크)→조회한 항목 한번에 내려받기→PDF파일로 저장(비밀번호 없이, 파일명은 2020년 연말정산 본인 성명)

2017년

PDF파일로 다운로드 저장

ex) 파일명: 2020년 연말정산(홍길동)

4. 나이스 접속→기본메뉴→나의메뉴→연말정산→정산공제자료등록→귀속년도 2020년→조회→PDF업로드→ 찾기[홈텍스에서 다운 받은 PDF파일(2020년 연말정산 홍길동.pdf) 파일 찾기]→등록

○  실손의료보험금 수령액 자료 연말정산 간소화 자료로 통합

▶소득세법 시행령 제225의 3 각호의 어느 하나에 해당하는 자로부터 지급받은 실손보험금은 공제 대상 의료에서 차감

- 세액공제 대상의료비는 해당 근로자가 직접 부담하는 의료비를 말하므로 보험회사로부터 수령한

실손의료보험금으로 보전받은 금액은 의료비 세액공제 대상에서 제외됨.

- 실손의료보험 수령액 확인 : 연말정산간소화서비스에서 제공

※수령금액이 조회되지 않거나 상이한 경우 해당 보험회사를 통해 확인한 후 의료비 공제금에서 차감

2017년

▶ 업로드시 인적공제내역에 존재하지 않는 자료는 등록 안 되오니 먼저 인적공제내역에 입력 후 등록하십시오.

→ 인적공제 내역에 존재하는 대상자만 업로드하여 적용 가능

→ 소득공제 받고 싶은 인적공제가 먼저 등록 되어 있어야함

▶ 상세내역(의료비, 기부금, (개인)연금저축/퇴직연금, 주택마련저축, 장기집합증권저축) 자료만 개별내역에 등록할 수 있습니다.

▶ 국세청 연말정산 사이트에서 PDF파일 다운로드시 비밀번호를 설정한 경우 비밀번호 입력란에 입력해야합니다.

▶ PDF파일업로드 메뉴에서 등록한 파일은 업로드 이후에는 업로드 한 파일을 다운받을 수 없습니다.

☞ 파일 업로드시 주의사항 ☜

1. 정산공제자료 PDF파일 등록전 인적공제 대상자 확인후 소득 기본대상자가 아닌 대상자는 삭제 후 업로드 해야함.

→ 홈텍스에서 받은 파일의 기본공제 대상자와 나이스 정산공제자료-인적공제 기본대상자가 일치 해야함(홈텍스 PDF파일 다운로드시에도 기본공제 대상자만 받아야함)

→ 인적공제 대상자 반드시 주민등록번호 확인 요함

2. 홈텍스 공제자료 외 의료비지급명세서등록, 기부금명세서등록 입력시 사업자등록번호 및 주민등록번호는 숫자만 입력하시기 바랍니다.

ex) 750308-1234567 →7503081234567

☞ 입력시 유의 사항 ☜

	2020년 귀속 연말정산 개정세법 내용

1. 소득세법 개정 내용

1	배우자 출산휴가급여에 대한 소득세 비과세 (소득법 §12)

<개정이유> 모성보호 및 남성 육아참여 활성화

종    전

개    정

▢  「고용보험법」에 따른 급여로서 다음 출산⋅육아 관련 소득에 대해서는 근로소득 비과세

○ 육아휴직 급여⋅수당

○ 육아기 근로시간 단축 급여

○ 출산전후 휴가급여등

<추  가>

▢ 비과세 대상 확대

	○ (좌 동)

○ 배우자 출산휴가급여

<적용시기> 2020.1.1. 이후 발생하는 소득 분부터 적용

2	자녀세액공제 대상 조정 (소득법 §59의2)

<개정이유> 아동수당과 중복 적용 배제

종 전	개 정
▢ 자녀세액공제 대상 ○ 7세 이상의 자녀 - 7세 미만의 취학아동 포함	▢ 대상 조정 ○ (좌 동) - <삭 제>

<적용시기> 2020.1.1. 이후 발생하는 소득 분부터 적용

3	기부문화 활성화를 위한 기부금공제 계산방법 조정 (소득령 §79)

<개정이유> 기부활성화를 지원하기 위해 기부금 공제방식 보완

종 전	개 정
▢ 이월기부금의 필요경비 산입 ○ 해당 과세기간의 필요경비 산입한도 내에서 (①→②)의 순서로 산입 ① 당해 과세기간 기부금 산입 ② 이월기부금 산입	▢ 이월기부금 우선 필요경비 산입 ○ (좌 동) ① 이월기부금을 산입 * 먼저 발생한 이월기부금 우선 산입 ② 당해 과세기간 기부금 산입

<적용시기> 2020.2.11. 이후 연말정산하거나 종합소득과세표준 확정신고하는 분부터 적용

4	산후조리원 비용 의료비 세액공제 증명서류 제출 합리화 (소득규칙 §58)

<개정이유> 근로자 세액공제 신청방법 개선

종 전	개 정
▢ 다음의 의료비 세액공제를 적용받고자 하는 자는 지급영수증 등을 첨부* * 원천징수의무자 또는 납세지관할세무서장 등에게 제출 ○ 안경⋅콘택트렌즈 구입비용, 보청기, 장애인보장구, 의료기기 구입⋅임차비용 <추 가>	▢ 산후조리원 영수증 추가 ○ 산후조리원 비용

<적용시기> 2020.3.13.이 속하는 과세기간 분부터 적용

5	실손의료보험금 수령액 자료를 연말정산 간소화 자료로 통합 (소득법 §165, §174의3)

<개정이유> 납세자의 연말정산 편의 제고

종 전	개 정
□ 연말정산 간소화 자료 제출 ○ (대상) 소득공제⋅세액공제*를 받기 위한 관련 증명서류를 발급하는 자 * 의료비, 보험료, 연금계좌 납입액 등 ※ (절차) 증명서류 발급하는 자 → 자료 집중기관 → 국세청장 <추 가>	□ 연말정산 간소화 자료로 통합 ○ (좌 동) - 보험회사 등 보험·공제 계약에 따라 의료비를 실손의료보험금으로 지급하는 자
□ 실손의료보험금 지급 자료 제출 ○ (대상) 보험회사 등 보험⋅공제 계약에 따라 의료비를 실손의료보험금으로 지급하는 자	<삭 제>

<적용시기> 2021.1.1. 이후 제출하는 분부터 적용

6	’20.3~7월 사용분 신용카드등 소득공제율 인상 (조특법 §126의2)

<개정이유> 선결제를 통한 소비 활성화 지원

종    전 (20.3.23.)

개    정

□ 신용카드등 사용금액 소득공제

○ (공제대상) 총급여의 25% 초과 사용금액

○  (공제율) 3~6월 사용분의 경우 결제 수단⋅대상에 따라 30~80%

구분	공제율
신용카드	30%
현금영수증⋅체크카드 등	60%
전통시장⋅대중교통	80%

* ’20년 1,2,7∼12월 사용분은 15~40% 적용

□ 신용카드등 소득공제율 인상

○ (좌  동)

○  4∼7월 사용분 신용카드등 소득공제율을 80%로 상향

구분	3월	4~7월	8~12월
신용카드	30%	80%	15%
현금영수증 등	60%		30%
전통시장 등	80%		40%

○  (공제한도) 급여수준별로 200~300만원

○  (추가 공제한도) 아래 항목별로 각 100만원 한도 추가

항목	한도 추가
전통시장	100만원
대중교통	100만원
도서⋅공연⋅박물관⋅미술관	100만원

○ (적용기한) ’22.12.31.

	○ (좌 동)

<적용시기> 2020.5.19. 이후 연말정산하는 분부터 적용

7	월세세액공제 적용대상 기준 정비 (조특법 §95의2, §122의3)

<개정이유> 총급여액과 종합소득금액 기준 간 형평 감안

종 전	개 정
□ 월세액에 대한 세액공제 ○ (대상자) 무주택자 중 총급여액 7,000만 원 이하(종합소득금액 6,000만 원 이하) 근로자 및 성실사업자, 성실신고확인대상자	□ 종합소득금액 기준 합리화 ○ (좌 동)
○ (공제율) - 총급여액 5,500만 원 이하자(종합소득금액 4,000만 원 이하자)：월세액의 12% - 총급여액 7,000만 원 이하자(종합소득금액 6,000만 원이하자)：월세액의 10%	- 4,000만 원 → 4,500만 원 - (좌 동)
○ (월세액 한도) 750만 원	○ (좌 동)

<적용시기> 2021.1.1. 이후 연말정산 또는 종합소득 과세표준을 신고하는 분부터 적용

	맞벌이 부부의 연말정산

※ 맞벌이 부부란?

부부가 모두 총급여 500만원초과(또는 소득금액이 100만원초과) 근로자인 부부를 가정

※ 부양가족 공제 등을 누가 받는 것이 유리한지

○ 일반적인 경우 부부 중 종합소득 과세표준이 많은 쪽이 유리

-  단, 종합소득세는 누진세율구조이므로 부부가 과세표준이 비슷하거나 한계세율 근처에 있는 경우

인적공제를 적절하게 배분하는 경우 절세가 가능한 경우도 있음

※ 맞벌이부부 절세 가이드 이용방법 : [국세청홈택스 => 연말정산(아이콘) => 편리한 연말정산]

공제항목	맞벌이 배우자	배우자 외 부양가족
기본공제	총급여 500만원(소득금액 100만원)을 초과하는 맞벌이 부부는 서로에 대해 기본공제 불가능	직계존속 ․ 직계비속 ․ 형제자매 (배우자 포함) 등을 부양하는 경우 부부 중 1인이 공제 가능. 다만, 맞벌이 부부가 중복하여 공제 불가능
추가공제	기본공제 대상이 아닌 배우자는 추가공제 불가능	부양가족에 대해 기본공제를 신청한 근로자가 추가공제를 적용 받음
자녀 세액공제	-	본인이 기본공제 받는 자녀(입양자, 위탁아동 포함)에 대해서 배우자가 자녀세액공제 불가능
보험료 세액공제	본인이 계약자이며 피보험자가 배우자인 경우 서로 기본공제 대상자에 해당하지 않으므로 부부 모두 공제 불가능 * 다만, 근로자 본인이 계약자이고 피보험자가 부부공동인 보장성보험의 보험료는 근로자 본인이 공제 가능	본인이 기본공제 받는 자녀의 보험료를 배우자가 지급하는 경우 부부 모두 보험료공제 불가능
의료비 세액공제	소득이 있는 배우자를 위하여 지출한 의료비는 지출한 본인이 공제 가능	부부 중 부양가족을 기본공제 받는 근로자가 부양가족을 위해 지출한 금액 공제
교육비 세액공제	본인이 배우자를 위하여 지출한 교육비는 공제 불가능
기부금 세액공제	본인이 지출한 기부금은 배우자가 공제 불가능	부양가족을 기본공제 받는 근로자가 해당 부양가족이 지출한 기부금 공제
신용카드 소득공제	가족카드를 사용한 맞벌이 부부는 카드 사용자 기준으로 각각 공제 (결제자 기준이 아님)	부양가족을 기본공제 받는 근로자가 해당 부양가족의 신용카드 사용금액 공제

※ 1월 15일부터 홈택스에서 조회되는 연말정산간소화의 소득․세액공제 증명자료는 영수증 발급기관으로부터 자료를 제출받아 보여주는 것으로 공제가 적법한지 여부는 근로자 책임하에 직접 판단해야 함